Website steuerlich absetzen: Betriebsausgabe oder Abschreibung?

Betriebsausgaben sind nach § 4 Abs. 4 EStG alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind. Eine Website, über die Kunden dich finden und anfragen, gehört klar dazu. Die eigentliche Frage ist nicht ob, sondern wann du die Kosten absetzen kannst: auf einen Schlag oder verteilt über mehrere Jahre.

Die Oberfinanzdirektion Frankfurt hat das in einer Verfügung vom 22.03.2023 festgehalten, berichtet unter anderem vom Fachverlag IWW. Die drei Jahre orientieren sich an der üblichen technischen Nutzungsdauer von Software. Auch die Deutsche Handwerks Zeitung und der Ratgeber Steuertipps nennen drei Jahre als Nutzungsdauer für die Homepage.

Seit 2021 dürfen Computer und Anwendersoftware über ein Jahr abgeschrieben werden, also praktisch sofort. Viele Betriebe gehen davon aus, dass das auch für die Website gilt. Die Finanzverwaltung sieht das anders, weil Homepages im BMF-Schreiben nicht aufgeführt sind.

Manche Steuerberater vertreten eine andere Meinung. Wenn du die Ein-Jahres-Regel anwenden willst, besprich das vorher, damit es bei einer Prüfung keine Überraschung gibt.

Nach § 7 Abs. 1 EStG vermindert sich der Betrag im ersten Jahr um ein Zwölftel für jeden vollen Monat vor der Anschaffung. Ein Beispiel mit einer Website für 3.000 € netto, fertig im Juli 2026:

Bist du zum Vorsteuerabzug berechtigt, rechnest du mit dem Nettobetrag. Die Umsatzsteuer holst du dir in der Regel über die Umsatzsteuer-Voranmeldung zurück. Bei Kleinunternehmern ohne Vorsteuerabzug zählt der Bruttobetrag.

Welche dieser Posten bei dir überhaupt anfallen und was sie kosten, steht in Welche laufenden Kosten hat eine Website im Monat?.

Das Gesetz spricht von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern, die selbständig nutzbar sind. Ob eine sehr günstige Seite im Einzelfall trotzdem sofort abgezogen werden kann, ist eine Detailfrage für deinen Steuerberater. Plane lieber mit drei Jahren und lass dich positiv überraschen.

Wenn du zwischen Miete und Kauf schwankst, solltest du nicht wegen der Steuer entscheiden. Die Rechnung über die Jahre ist wichtiger, und die steht in Website mieten oder kaufen.

Das ist besonders wichtig, wenn deine Seite mehr kann als nur Infos zeigen. Bei Alpha Lackierungen gehören Online-Terminbuchung, WhatsApp-Benachrichtigung bei jeder Buchung und digitale Abläufe für Rechnungen dazu. Eine Rechnung dauert dort heute rund drei Minuten statt Excel. Solche Bausteine sollten im Angebot einzeln stehen.

Bei mir steht die genaue Summe schriftlich im Angebot, bevor wir anfangen. Was eine Website realistisch kostet, findest du in Was kostet eine Website für Handwerker wirklich? und auf Was kostet eine Website?.